ISA 만기자금 60일 연금 전환 절차와 추가 세액공제 계산

만기와 60일 기한

첫 단추는 기한 확인이에요. 의무가입기간 3년을 채운 ISA의 계약이 만료되면, 그 만기 후 60일 이내에 만기자금을 연금계좌로 납입해야 추가 세액공제 대상이 돼요. 이 두 달 남짓한 창을 넘기면 일반 해지 자금으로 처리돼 추가 공제를 받을 수 없어요.

그래서 만기가 다가오면 만기일과 60일째 되는 날을 미리 달력에 표시해 두는 게 안전해요. 뒤에서 볼 상품 매도·해지에도 며칠이 걸릴 수 있으니, 기한을 빠듯하게 잡지 말고 여유를 두고 움직이는 게 좋아요.

헷갈리기 쉬운 게 ‘만기’와 ‘중도해지’예요. 추가 세액공제 한도는 ISA 계약기간이 만료되고 만기일부터 60일 이내에 계좌 잔액을 연금계좌에 납입할 때 받을 수 있어요(ISA의 세제혜택을 위한 일반적인 의무가입기간은 3년이에요). 일반적인 중도해지의 경우 세제혜택이 적용되지 않거나 기존 과세특례 상당액이 추징될 수 있고, 구체적인 예외·처리는 중도해지 사유와 상품 약관을 확인하세요.

그래서 ‘만기까지 유지한 자금’이라는 점이 전제예요.

또 하나, 만기자금을 꼭 연금으로 옮겨야 하는 건 아니에요. 전환은 세액공제를 더 받으려는 ‘선택’이라, 당장 그 돈을 쓸 데가 있다면 그냥 찾아 써도 돼요. 노후 자금으로 계속 굴릴 계획에 맞는다면, 만기일부터 60일 이내 전환으로 추가 공제 대상 한도를 활용할 수 있어요. 또한, 연금계좌로 전환 후 중도 인출 시에는 연금소득세 등이 부과될 수 있으므로 장기적인 자금 계획을 세우는 것이 중요합니다.

중개형 ISA 기준 전환 흐름 예시

KB증권을 포함해 보유상품과 금융회사에 따라 필요한 절차·순서는 달라질 수 있어요. 중개형 ISA처럼 투자상품을 보유한 경우를 기준으로 하면 대략 네 단계로 이어져요. 순서가 중요한데, 자산을 파는 것과 계좌를 없애는 것, 자금을 옮기는 것은 서로 다른 과정이라 차례로 진행해야 해요. 특히 STEP 1의 결제일을 넉넉히 봐야 해요. 국내주식·ETF는 매도해도 실제 현금이 들어오기까지 보통 영업일 기준 며칠이 걸리거든요. 이 시간을 계산하지 않고 60일 막판에 매도하면, 현금화가 끝나기 전에 기한이 지나 버릴 수 있어요.

10%·300만원 계산법

얼마나 혜택을 받는지는 계산 기준이 분명해요. 연금계좌로 옮긴 전환금액의 10%가 추가 세액공제 대상 금액으로 인정되고, 그 대상 금액은 최대 300만 원까지예요. 이 추가 공제 한도는 연금저축·퇴직연금계좌의 기본 세액공제 한도(연 900만원)와는 별개로 적용되어, 전환금액에 따라 최대 300만원까지 공제 대상 금액이 확대됩니다.

주의할 점은 10%에도 한도가 있다는 거예요. 3,000만원을 넘겨 전환해도 대상 금액은 300만원으로 고정돼요. 예컨대 5,000만원을 옮겨도 500만원이 아니라 300만원까지만 인정돼요.

이 300만원이 기본 한도와 별도라는 점이 핵심이에요. 기본 세액공제 대상 한도는 연금저축계좌가 연 600만원, 연금저축과 IRP 등 퇴직연금계좌를 합하면 연 900만원이에요. ISA 만기자금을 전환하면 그 위에 최대 300만원이 더해져, 합산 900만원 한도를 모두 활용하는 경우 한 해 최대 1,200만원까지 공제 대상이 넓어질 수 있어요. 만기 후 60일이 연말을 걸쳐 두 과세기간에 나눠 전환되는 경우에도 추가한도는 합산 최대 300만원이며, 직전 과세기간에 적용받은 만큼 다음 과세기간의 300만 원 한도에서 차감돼요.

전환금액 전부가 아니라 10%만 인정되는 대신, 기본 한도에 얹어 준다고 이해하면 쉬워요.

전환금액이 3,000만원에 못 미치면 10%가 그대로 대상이 돼요. 예컨대 2,000만원을 전환하면 대상은 그 10%인 200만원이고, 16.5%를 적용하면 계산상 세액공제 효과는 33만원이에요. 3,000만원을 넘어서야 300만원 상한이 걸린다고 보면 돼요.

공제율별 세액공제 효과

대상 금액을 구했다면, 소득에 따른 공제율을 곱해 계산상 세액공제 효과를 계산해요. 총급여 5,500만원 이하(종합소득 4,500만원 이하)면 16.5%, 초과면 13.2%를 적용해요(지방소득세 포함).

세액공제는 ISA 만기자금을 연금계좌에 납입한 날이 속하는 과세기간에 적용돼요(전환은 만기일부터 60일 이내)

실제 세액공제 적용액은 그해 소득과 다른 세액공제 등 개인별 세금 계산 결과에 따라 달라질 수 있어요.

놓치면 안 되는 것

KB증권을 포함해 어느 금융회사에서 전환하든, 아래 세 가지는 꼭 챙기세요.

KB증권에서 ISA·연금 함께

KB증권에서는 ISA와 연금저축·IRP를 함께 이용할 수 있어, 전환은 ISA와 연금계좌를 한 곳에서 관리하면 한결 수월해요. ISA와 연금계좌를 함께 이용하면 60일 기한 관리와 이후 운용을 이어 가기 편해요(구체적인 전환·운용 절차는 KB증권 M-able·KB증권 공식 안내에서 확인). KB증권으로 함께 굴릴 때의 강점을 핵심만 짚으면 이래요.

KB증권 준법감시인 심사필 제2026-2690호(2026.10.13~2027.10.12)
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콘텐츠 작성 기준일: 2026-10-15