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ISA 서민형, 나도 자격 될까? — 소득 요건 확인법

근로소득만 있는 경우 등은 총급여 5,000만원 이하, 종합과세 소득이 있으면 종합소득금액 3,800만원 이하 — 혼합소득은 총급여 요건도 확인

2026. 10. 15 조회수 아이콘

ISA로 절세하려는 분이라면 서민형 자격을 꼭 챙겨 볼 만해요. 같은 ISA라도 서민형이면 비과세 한도가 일반형의 두 배가 되거든요. 그런데 “내가 서민형이 되는지”부터 헷갈리는 경우가 많아요.

기준은 생각보다 단순해요. 직전 과세기간의 소득이 정해진 선 아래면 되고, 자격은 일반적으로 홈택스 「소득확인증명서(ISA 가입용)」로 확인하며, 소득 발생 시점 등에 따라 추가·대체서류가 필요할 수 있어요. 소득 기준부터 증명서 발급, 가입 전 자격 재확인까지 순서대로 짚어 볼게요.

ISA 서민형 소득 요건·비과세 한도 근거
※ 근거: 「조세특례제한법」 제91조의18(개인종합자산관리계좌)·국세청 안내 및 KB국민은행 「KB의 생각」 ISA 서민형 안내.
※ 세제는 관련 법령 개정에 따라 달라질 수 있습니다.
※ 광고 및 미래 시점에는 이와 달라질 수 있습니다.

요약

ISA 서민형은 소득 구성에 따라 기준이 달라요 — 근로소득만 있는 경우 등은 총급여 5,000만원 이하, 종합과세 대상 소득이 있으면 종합소득금액 3,800만원 이하예요. 근로소득이 함께 있으면 총급여 5,000만원 이하도 확인해요(최종 자격은 소득확인증명서로 확인). 비과세 한도는 일반형(200만)의 두 배인 400만원이에요.

(출처: 조세특례제한법 제91조의18 / KB증권 중개형 ISA 상품설명서)
자격은 홈택스 「소득확인증명서(ISA 가입용)」로 증명하고, 직전 3개 과세기간에 금융소득종합과세 대상이었다면 가입할 수 없어요.

(근거: 조세특례제한법 제91조의18 — 금융소득종합과세 대상 3년 제한)
KB증권 중개형 ISA는 KB증권 M-able에서 영업점 방문 없이 비대면으로 간편하게 개설할 수 있어요. 서민형 가입 자격이나 필요한 서류, 제출 방법이 궁금할 땐 KB증권 상담 채널이나 영업점을 통해 안내받을 수 있어요.

400만원서민형 비과세 한도(일반형 200만의 2배)

5,000만원근로소득자 총급여 기준(이하)

3,800만원종합소득금액 기준(이하·사업 등)

1서민형이란 — 비과세 400만원
2자격 판정 — 소득 기준
3홈택스로 소득 확인하기
4제출과 자동 조회
5가입 전 자격 재확인
6KB증권 중개형 ISA로 챙기기

서민형이란 — 비과세 400만원

ISA는 한 계좌에 담은 상품의 이익과 손실을 손익통산해 세금을 매기는 절세 계좌예요. 이 중 서민형은 소득 요건을 충족한 사람에게 더 큰 비과세 혜택을 주는 유형이에요. ISA 내 손익을 통산한 뒤 과세대상이 되는 이자·배당소득 중 일반형은 최대 200만원, 서민형은 두 배인 400만원까지 비과세예요. 한도를 넘는 초과 순이익에는 두 유형 모두 9.9% 저율 분리과세가 적용돼요.

(출처: 조세특례제한법 제91조의18 / KB증권 중개형 ISA 상품설명서)

구분	일반형	서민형
비과세 한도(순이익)	200만원	400만원
초과분 과세	9.9% 분리과세	9.9% 분리과세
가입 요건	ISA 기본 가입요건 충족(서민형·농어민형 외)	소득 요건 등 충족 필요

한도 차이가 작아 보여도 실제 절세로는 꽤 커요. 예컨대 순이익이 400만원 나왔다면, 일반형은 200만원까지만 비과세라 초과 200만원에 9.9%가 붙지만, 서민형은 400만 원 전부가 비과세라 그만큼 세금을 아껴요. 그래서 서민형 요건을 충족한다면 더 높은 비과세 한도를 적용받을 수 있으니, 가입 전 자격을 확인해 볼 필요가 있어요.

서민형

400만원
일반형

200만원

비과세 한도 초과분은 두 유형 모두 9.9% 분리과세

서민형은 비과세 한도가 두 배 — 일반형 200만원, 서민형 400만원까지 비과세예요(초과분 9.9% 분리과세).

※ 서민형 비과세 한도 400만원(일반형 200만원)·초과분 9.9% 분리과세. (자료: 조세특례제한법 제91조의18)
※ 광고 및 미래 시점에는 이와 달라질 수 있습니다.

자격 판정 — 소득 기준

서민형 자격은 직전 과세기간의 소득으로 판정해요. 소득 구성에 따라 확인해야 하는 기준이 달라요. 근로소득만 있는 경우와 사업소득 등 종합과세 대상 소득이 있는 경우로 나눠 살펴봐야 해요.

(근거: 조세특례제한법 제91조의18 제2항)

지난해 소득, 어떤 경우인가요?

해당하는 칸의 기준을 넘지 않아야 해요(직전 과세기간 소득 기준)

월급만 있어요

근로소득만 있는 경우 등

총급여
5,000만원 이하

사업·프리랜서 소득이 있어요

종합과세 대상 소득이 있는 경우

종합소득금액
3,800만원 이하

월급 + 다른 소득이 같이 있어요

근로소득과 종합소득이 함께 있는 경우

종합소득금액 3,800만원 이하
+ 총급여 5,000만원 이하

기준 안이면 2단계로

기준을 넘으면 → 일반형(비과세 200만원)

최근 3년, 금융소득 때문에 종합과세된 적이 없나요?

직전 3개 과세기간 중 한 번이라도 이자·배당 등 금융소득종합과세 대상이었다면 ISA 가입이 제한돼요

없으면

있으면 → ISA 가입 제한

1·2단계를 모두 통과하면

서민형 · 비과세 한도 400만원

※ 최종 자격은 홈택스 「소득확인증명서(ISA 가입용)」로 확인해요.

ISA 서민형, 두 단계로 확인해요 — 지난해 소득이 내 경우에 맞는 기준 안이고, 최근 3년 동안 금융소득 때문에 종합과세된 적이 없다면 서민형(비과세 한도 400만원)이에요.

소득 유형	가입 기준(직전 과세기간)	비고
근로소득자	총급여 5,000만원 이하	비과세 소득 제외
종합소득자(사업·프리랜서 등)	종합소득금액 3,800만원 이하	매출이 아닌 소득금액
근로+다른 종합과세 소득이 함께 있는 경우	종합소득금액 3,800만원 이하이면서 총급여 5,000만원 초과 여부도 확인	소득확인증명서로 확인

사업소득자는 특히 주의할 점이 있어요. 기준은 총매출(총수입금액)이 아니라 필요경비 등을 뺀 실제 종합소득금액이에요. 매출이 커 보여도 경비를 반영한 소득금액이 3,800만원 이하라면 서민형이 될 수 있어요.

(근거: 조세특례제한법 제91조의18 — 종합소득금액 기준)

한 가지 더, 자격은 가입하는 시점의 ‘직전 과세기간’ 소득으로 판단해요. 예를 들어 올해 가입한다면 지난해 소득이 기준이 되는 식이죠. 참고로 ISA는 만 19세 이상이면 가입할 수 있고, 15~19세라도 직전 과세기간에 근로소득이 있으면 가입 대상이 될 수 있어요.

(근거: 조세특례제한법 제91조의18 제1항)

※ 서민형 소득 요건 — 근로소득만 있는 경우 등은 총급여 5,000만원 이하, 종합소득과세표준에 합산되는 종합소득이 있는 경우에는 종합소득금액 3,800만원 이하이며, 근로소득이 함께 있으면 총급여 5,000만원 이하 요건도 충족해야 해요.
※ 광고 및 미래 시점에는 이와 달라질 수 있습니다.

홈택스로 소득 확인하기

자격을 증명하려면 국세청 자료가 필요해요. PC 홈택스나 모바일 손택스에서 뗄 수 있는 정확한 서류 이름은 「소득확인증명서(개인종합자산관리계좌 가입용)」예요. 국세증명 발급 메뉴에서 이 서류를 골라 출력하거나 파일로 저장하면 돼요. 일반 소득금액증명원과는 용도가 다르니, 반드시 ‘ISA 가입용’ 꼬리표가 붙은 서류를 선택하세요.(부적격 서류 제출로 확인될 경우 과세특례 세액이 추징될 수 있으니 주의하세요.)

증명서에는 발급 기준이 되는 과세기간이 적혀 있어요. 원칙은 직전 과세기간 소득이지만, 1월 1일~7월 31일 중 가입·연장을 신청하면서 직전 과세기간 소득을 증명서로 확인할 수 없고 전전 과세기간 소득이 있는 경우에는 세법상 전전 과세기간 소득을 적용하는 특례가 있을 수 있어요. 증명서에 표시된 기준 과세기간을 한 번 확인하면 좋아요.

발급받은 서류는 유효기간이 있으므로, 가입을 앞두고 발급하는 편이 안전해요.

단계	진행 내용
STEP 1 · 접속·로그인	홈택스/손택스에 공동인증서 등으로 로그인
STEP 2 · 국세증명 발급	국세증명·사업자등록 메뉴에서 서류 검색
STEP 3 · ISA 가입용 선택	「소득확인증명서(ISA 가입용)」 발급(일반 증명원과 구분)

(출처: KB증권 중개형 ISA 상품설명서 — 소득 확인 기준 연도(상·하반기 특례))

제출과 자동 조회

발급받은 증명서는 KB증권 등 계좌를 만들 금융회사에 제출해요. 창구 방문 시엔 종이로 인쇄해 가져가고, 비대면 개설이라면 전자문서로 전송할 수 있어요. KB증권 M-able을 이용하면 계좌 개설 과정에서 국세청 자격 자동 조회가 지원되어, 별도 서류 제출 없이 몇 번의 터치만으로 서민형 가입 신청을 마칠 수 있어요. 개설 후에도 계좌 내 과세 손익과 비과세 한도 잔여액을 실시간으로 관리할 수 있어 스마트하게 절세할 수 있답니다.

자동 조회가 되더라도 결과가 실제와 다르게 나오는 경우가 있어요. 소득이 아직 확정되지 않은 시기이거나 여러 소득이 섞여 있으면, 자동 판정이 보수적으로 잡힐 수 있거든요. 이럴 땐 홈택스에서 소득확인증명서 등 공식 증빙을 확인하고 금융회사에 자격 재확인을 요청할 수 있어요.

비대면 가입 팁

홈택스에서 ‘PC 출력(발급번호 부여)’을 고르면, 인쇄 없이 부여된 발급번호 입력만으로 제출할 수 있어요. 자동 조회가 되는 곳이라면 이 과정도 생략돼요.

가입 전 자격 재확인

KB증권 M-able 등에서 가입 버튼을 누르기 전, 몇 가지만 다시 짚어 보세요. 소득은 현재가 아니라 직전 과세기간 기준이라는 점, 그리고 아래 항목을 확인하면 돼요.

이 세 가지를 확인하세요

금융소득종합과세 — 가입·연장일 기준 직전 3개 과세기간 중 한 번이라도 대상자였다면 서민형은 물론 ISA 가입 자체가 제한돼요.
소득 유형 — 근로소득자의 총급여액과 종합소득자의 종합소득금액이 각각 기준(5,000만·3,800만)을 충족하는지.
추가 증빙 — 농어민 등 특수 직업군은 농어업인확인서 같은 서류를 추가로 요구받을 수 있어요.

(근거: 조세특례제한법 제91조의18 — 금융소득종합과세 대상 가입 제한)

KB증권 중개형 ISA로 챙기기

KB증권 중개형 ISA로 서민형을 챙길 때의 강점을 핵심만 짚으면 이래요.

400만 비과세 — 서민형 자격 시·국내주식·ETF·펀드 손익통산·9.9% 분리과세
비대면 가입 — KB증권 M-able에서 중개형 ISA 비대면 가입 — 서민형 자격 확인 방식과 필요한 증빙은 앱 최신 안내 확인
한 앱 관리 — ISA 계좌의 주문·잔고·납입 현황 등 확인 + 자격·유형 영업점 상담

※ 서민형 소득 요건(총급여 5,000만원·종합소득금액 3,800만원 이하)·비과세 한도(200/400만원)·9.9% 분리과세·금융소득종합과세 대상 제한은 「조세특례제한법」 등 현행 기준이며, 세법 개정에 따라 달라질 수 있어요.
※ 광고 및 미래 시점에는 이와 달라질 수 있습니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q.ISA 서민형은 누가 가입할 수 있나요?

A.직전 과세기간 소득을 기준으로 판단해요. 근로소득만 있는 경우 등은 총급여 5,000만원 이하, 사업소득 등 종합과세 대상 소득이 있으면 종합소득금액 3,800만원 이하가 주요 기준이고, 근로소득과 다른 종합소득이 함께 있으면 총급여 5,000만원 이하 기준도 함께 확인해야 해요(최종 자격은 소득확인증명서로 확인). 또 직전 3개 과세기간 중 한 번이라도 금융소득종합과세 대상이었다면 서민형뿐만 아니라 ISA 가입이 제한돼요.

(출처: 조세특례제한법 제91조의18 / KB증권 중개형 ISA 상품설명서)

Q.서민형 ISA의 비과세 한도는 얼마인가요?

A.서민형은 ISA 손익을 통산한 뒤 과세대상이 되는 이자·배당소득 중 최대 400만원까지 비과세로, 일반형(200만원)의 두 배예요. 비과세 한도를 넘는 초과 순이익에는 일반형·서민형 모두 9.9% 저율 분리과세가 적용돼요.

(근거: 조세특례제한법 제91조의18)

Q.종합소득금액 3,800만원은 매출 기준인가요?

A.아니요. 총매출(총수입금액)이 아니라 필요경비 등을 뺀 실제 소득금액이 기준이에요. 매출이 커 보여도 경비를 반영한 종합소득금액이 3,800만원 이하라면 서민형 자격이 될 수 있어요.

(근거: 조세특례제한법 제91조의18 — 종합소득금액 기준)

Q.소득 자격은 어떤 서류로 증명하나요?

A.국세청 홈택스나 손택스에서 발급하는 ‘소득확인증명서(개인종합자산관리계좌 가입용)’로 증명해요. 일반 소득금액증명원과 용도가 다르니, 반드시 ‘ISA 가입용’ 서류를 골라야 해요. 비대면 가입 시 자격 확인 방식과 필요한 증빙은 이용할 금융회사 앱의 최신 안내를 확인하세요.

Q.가입 후 소득이 늘면 서민형 자격이 취소되나요?

A.자격은 가입(또는 연장) 시점의 직전 과세기간 소득으로 판정해요. 가입 이후 소득이 늘어도 그 계좌의 서민형 혜택이 곧바로 사라지는 것은 아니에요. 다만 만기 연장 등 재판정 시점의 요건은 그때 기준으로 다시 확인돼요.

(근거: 조세특례제한법 제91조의18 — 가입·연장 시점 직전 과세기간 판정)

Q.서민형 ISA 계좌를 만들 때, KB증권을 선택하면 어떤 장점이 있나요?

A.KB증권 M-able에서는 영업점 방문 없이 비대면으로 중개형 ISA를 개설하고, 국세청 자격 자동 조회를 통해 서민형 가입을 간편하게 신청할 수 있어요. 개설 후에는 계좌 내 손익통산 현황과 비과세 한도를 확인하며 편리하게 계좌를 관리할 수 있어요. 아울러 ‘ISA 고수의 투자’, ‘AI투자 설계’ 등 ISA 인사이트 콘텐츠를 통해 투자 경험이 적은 고객도 자산 운용에 필요한 정보를 손쉽게 얻을 수 있어요.

KB증권 준법감시인 심사필 제2026-2691호(2026.10.13~2027.10.12)
※본 콘텐츠는 ISA 제도 안내용 정보 제공이며 특정 상품의 가입·매매를 권유하지 않습니다. 투자자는 금융투자상품에 대하여 당사로부터 충분한 설명을 받을 권리가 있으며, 가입 전 상품설명서 및 약관을 반드시 읽어보시기 바랍니다. <자산가격변동>,<환율변동>,<신용등급하락>등에 따른 원금손실(일부 또는 전액) 발생 가능 및 투자자 귀속됩니다. *중개형ISA는 예금자보호법에 따라 보호되지 않습니다. 다만, 중개형 ISA의 예탁금 중 증권 매수 미사용 현금 잔액은 예금자보호법에 따라 원금과 소정의 이자를 합하여 1인당 “1억원까지” (본 금융회사의 여타 보호상품과 합산) 보호됩니다. *일임형, 신탁형 ISA는 예금자보호법에 따라 예금보호 대상으로 운용되는 금융상품에 한하여 1인당 ‘1억원까지'(운용되는 금융상품 판매회사별 보호상품 합산) 보호됩니다. *일임형 ISA 수수료는 (후취) 연 0.5% ~ 0.6% 이며 신탁형은 개별상품보수로 별도 신탁보수가 없습니다. *과세기준 및 방법 향후 변동 가능 *중도해지시 또는 국세청 부적격 통보시 과세특례 세액 추징 *중개형ISA는 투자자가 운용대상 상품 직접 운용 *국내주식형펀드(상장주식 매매차익 비과세)에서 손실시 ISA 내 예금, 다른펀드 등에서 발생한 이익과 통산되지 않음 *비대면/은행연계 저가 수수료계좌의 국내 주식거래수수료는 HTS 0.014%~0.015%/모바일 0.119%~0.12%(KRX, NXT 포함)이며, 홈페이지 참고 *세제 수치는 광고 및 미래 시점에 달라질 수 있습니다. 세부 조건은 최신 KB증권 공식 안내와 상품설명서를, 세제 사항은 국세청 안내를 확인하시기 바랍니다.
콘텐츠 작성 기준일: 2026-10-15