국내주식 세금 가이드: 증권거래세·배당소득세·양도소득세 총정리
증권거래세·배당소득세·양도소득세, 소액주주가 실제로 내는 세금은?
2026. 8. 28
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- 주식으로 수익이 나면 좋으면서도, ‘이거 세금은 얼마나 떼일까?’ 막연히 궁금했던 적 없으신가요?
- 증시가 오를 때마다 ‘주식 세금’은 다시 화제가 돼요. 한 매체는 금융투자소득세(금투세)가 2020년 도입이 결정됐다가 2024년 말 국회에서 폐지되는 등, 주식 세금을 둘러싼 논쟁이 이어지고 있다고 짚었죠. 이렇게 제도가 자주 바뀌다 보니 ‘지금 내가 내는 세금’이 뭔지 헷갈리기 쉬워요.
※ 광고 및 미래 시점에는 이와 달라질 수 있습니다.
복잡한 논쟁과 달리, 장내에서 거래하는 일반 소액주주가 실제로 챙길 세금은 몇 가지뿐이에요. 지금부터 국내주식에 붙는 세금을 증권거래세·배당소득세·양도소득세로 나눠 쉽게 정리해 드릴게요.
- 국내주식 세금은 팔 때 붙는 증권거래세와 배당 받을 때 떼는 배당소득세 두 가지만 챙기면 돼요. 둘 다 증권사가 자동으로 떼요.
- 주식을 팔아 얻은 차익에 매기는 세금(양도소득세)은 한 종목 보유액 50억원 이상 등 대주주 요건에 해당할 때 내요(2026년 기준). 장내에서 거래하는 일반 소액주주 대부분은 해당되지 않아요.
- KB증권 M-able앱에서 내 거래·배당·세금 내역을 바로 확인할 수 있어요.
목차
국내주식 세금, 3가지만 알면 돼요
이 글은 개인 거주자가 국내 상장주식을 장내에서 거래할 때 적용되는 세금을 중심으로 설명해요. 이 기준에서 일반 소액주주가 실제로 부담하는 건 증권거래세·배당소득세 둘이에요. 둘 다 증권사가 자동으로 떼고, 매매·배당 내역은 KB증권 M-able앱에서 한눈에 볼 수 있어요.
- 증권거래세 — 주식을 팔 때 매도금액에 부과
- 배당소득세 — 배당금 받을 때 원천징수
- 양도소득세 — 대주주 등 특정 조건에서만 부과
양도소득세, 나도 내야 할까요?
결론부터 말하면, 국내 상장주식을 장내에서 거래한 일반 소액주주의 매매 차익은 비과세예요. 다만 한 종목 보유액이 50억원 이상이거나 지분율(코스피 1%·코스닥 2%) 요건에 해당하는 대주주, 그리고 비상장·장외거래는 원칙적으로 과세 대상이에요(2026년 세법 기준). 보유 종목·평가액은 KB증권 M-able앱에서 확인할 수 있어요.
| 구분 | 일반 소액주주 | 대주주(종목당 보유액 50억원·지분율 요건) |
|---|---|---|
| 양도소득세 | 장내 매매차익 비과세 | 과세 대상(과세표준 3억원 이하 22%·초과 27.5%, 지방소득세 포함) |
| 신고 의무 | 없음 | 양도소득세 신고 |
| 주요 대상 | 상장주식 소액주주 | 대규모 지분 보유자 |
(*출처: 2026년 기준, 소득세법, 제104조(양도소득세의 세율)·시행령 제157조(대주주 범위))
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배당금 받을 때 내는 배당소득세
기업이 나눠주는 배당금에는 배당소득세가 붙어요. 2026년 기준 세율은 15.4%(소득세 14% + 지방소득세 1.4%)이고, 증권사가 지급 때 미리 떼는 원천징수 방식이라 따로 신경 쓸 일이 없어요. 다만 연간 이자·배당을 합친 금융소득이 기준을 넘으면 종합과세 대상이 될 수 있어요.
- 연간 이자·배당소득 합계가 2,000만원을 초과하면 금융소득종합과세 대상이 될 수 있습니다. 초과분은 다른 종합소득과 합산되어 세액은 개인별로 달라집니다(2026년 세법 기준).
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증권거래세, 실제로 얼마나 낼까요?
2026년 1월 1일부터 코스피·코스닥 주식을 팔 때의 세금 부담률은 매도금액의 0.20%로 인상됐어요. 코스피 세금 부담률은 증권거래세 0.05%와 농어촌특별세 0.15%를 합쳐 0.20%, 코스닥 세금 부담률은 증권거래세 0.20%로 부담률은 같아요. 이익이 나든 손실이 나든 팔 때마다 매도금액 기준으로 부과된다는 점이 핵심이에요.
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- 잦은 매매일수록 거래세·위탁수수료가 함께 쌓여요. 매매 횟수 자체가 비용이라는 점을 기억해요.
초보가 놓치기 쉬운 세금 함정
이익 나면 무조건 세금?
주식으로 돈을 벌어도 일반 소액주주의 장내 매매 차익은 비과세예요.
손실인데 세금이?
손해를 보고 팔아도 증권거래세는 매도금액 기준으로 부과돼요. 입금액이 적은 건 거래세·위탁수수료가 차감되기 때문이에요.
장외거래의 함정
상장주식이라도 증권사 시스템 밖 개인 간 장외로 거래하면 양도소득세 대상이 될 수 있어요. 소액주주 비과세는 장내 거래를 전제로 한다는 점을 기억해요.
KB증권 M-able앱으로 국내주식 거래·관리하기
(*출처: 2026년 7월 22일 기준, KB증권, M-able 와이드)
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KB증권 M-able, 이런 점이 좋아요
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자주 묻는 질문 (FAQ)
Q.일반 투자자도 주식을 팔 때 양도소득세를 내나요?
Q.배당금을 받으면 세금 신고를 직접 해야 하나요?
Q.손해를 보고 팔아도 세금이 붙나요?
*코스피는 증권거래세 0.05%+농어촌특별세 0.15%= 총 0.20%, 코스닥은 증권거래세 0.20%
Q.국내주식 거래와 세금 내역은 어디서 확인하나요?
Q.KB증권 M-able앱으로 국내주식을 거래하면 어떤 점이 좋은가요?
KB증권 준법감시인 심사필 제2026-2210호(2026.08.26~2027.08.25)
※ 본 콘텐츠는 국내주식 세금 제도 안내를 위한 정보 제공용이며, 특정 종목의 매매를 권유하지 않습니다. 투자자는 금융투자상품에 대하여 당사로부터 충분한 설명을 받을 권리가 있으며, 투자 전 상품설명서 및 약관을 반드시 읽어보시기 바랍니다. 본문의 세율·과세 기준은 2026년 기준 세법 및 국세청 안내에 따른 것으로, 거래 시장·주주 구분·거래 방식·개인별 조건 및 세법 개정에 따라 달라질 수 있습니다. 국내 상장주식은 예금자보호법에 따라 보호되지 않으며, 가격 변동으로 투자 원금의 손실(일부 또는 전액)이 발생할 수 있고 그 손실은 투자자에게 귀속됩니다. 다만 예수금(예탁금) 중 증권 매수에 사용되지 않은 현금 잔액은 예금자보호법에 따라 원금과 소정의 이자를 합하여 1인당 1억원까지(본 금융회사의 다른 보호 상품과 합산) 보호됩니다. 국내주식 거래 시에는 채널(HTS·모바일 등)과 계좌 유형에 따라 위탁 수수료가 부과되며, 유관기관 제비용 등 증권거래비용이 추가로 발생할 수 있습니다. 정확한 수수료율은 KB증권 수수료 안내에서 확인하세요. NXT(넥스트레이드)는 자본시장법상 다자간매매체결회사(대체거래소, ATS)입니다. 세부 세금·수수료는 KB증권 공식 안내와 국가법령정보센터·국세청 자료를 확인하시기 바랍니다. ※ 세제 수치는 광고 및 미래 시점에는 이와 달라질 수 있습니다.
콘텐츠 작성 기준일: 2026-08-28.
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